Как платить транспортный налог на машину: что делать, если нет квитанции

Зачем платить налог на машину

Транспортный налог является одним из налогов на недвижимость, который собственники платят в государственный бюджет.

Если у вас есть машина, вы должны заплатить за нее. Если ваш автомобиль большую часть года стоит в гараже, вам все равно придется платить. Если вы подарили автомобиль детям, но не переоформили документы в ГИБДД, выплаты все равно придут к вам, так как платить должен собственник, вне зависимости от того, кто пользуется автомобилем.

Деньги от транспортных расходов пополняют региональные бюджеты. Именно за счет этих средств ремонтируются старые дороги в городах и районах и строятся новые. Вносить деньги обязаны не только автовладельцы, но и владельцы других транспортных средств:

• мотоциклы,
• корабли и лодки,
• снегоходы,
• вездеходы

Домовладельцы должны заплатить налог на недвижимость до 1 декабря. В противном случае на сумму платежа будут начислены пени. Его размер небольшой, рассчитывается по сложной формуле с учетом курса ЦБ.

Например, если сумма платежа 5 тысяч в год, то с учетом действующего курса в месяц будет начисляться примерно 40 рублей штрафов. Сумма, конечно, небольшая, но долг будет только расти, а возвращать его все равно придется, добровольно или по решению суда.

За какие транспортные средства не нужно платить налог?

• специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты;
• морские и речные рыболовные суда;
• морских, речных и воздушных пассажиров и грузов, находящихся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного ведения) организаций и индивидуальных предпринимателей, основной деятельностью которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные транспортные средства (молоковозы, скотовозы, спецавтомобили для перевозки птицы, транспортные средства для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарного ухода, обслуживания), зарегистрированные у сельхозпроизводителей и используемые в сельскохозяйственных работах;
• транспортные средства, находящиеся на праве оперативного управления федеральных органов исполнительной власти и федеральных органов государственной власти, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная служба и (или) приравненная к ней;
• разыскиваемых транспортных средств, а также транспортных средств, розыск которых прекращен (оплата не требуется с месяца, в котором начинается розыск соответствующего транспортного средства, до месяца, в котором оно возвращается к тому, на который оно зарегистрировано) при условии, что факт их хищения (хищения) подтвержден документом, выданным уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами от иных должностных лиц и учреждений;
• самолеты и вертолеты санитарной и медицинской авиации;
• суда, зарегистрированные в Российском международном судовом реестре;
• плавучие и стационарные морские платформы, мобильные морские буровые установки и буровые суда;
• катера, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника особого административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «Об особых административных районах в Калининградской области и Приморском Территория»;
• воздушных судов, зарегистрированных в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника особого административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 г. N 291-ФЗ «Об особых административных районах в Калининградской области и Приморском Территория».

Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своих транспортных средствах?

Информация о транспортном средстве, его характеристиках, владельце и сроках постановки на учет в налоговой инспекции предоставляется органом, осуществляющим государственную регистрацию транспортных средств.

Однако, если вы никогда не получали единого налогового уведомления и не относитесь к льготным категориям, вы должны заявить о своем автомобиле (мотоцикле) в налоговую инспекцию. Если вы этого не сделаете, вам может быть начислен штраф в размере 20% от неуплаченного налога. Это правило действует с 1 января 2017 года.

В налоговую инспекцию необходимо предъявить:

• отчет об имуществе (можно заполнить от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или в электронном виде с помощью специальной программы в личном кабинете налогоплательщика);
• копия документа, подтверждающего государственную регистрацию транспортного средства.

Вы можете подать документы:

• лично или через представителя (необходима доверенность) в удобную для вас налоговую инспекцию или в любой ЦОН «Мои документы»;
• по почте с описанием прикрепленного файла;
• онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Налоговое уведомление

Физические лица уплачивают налог на имущество на основании налогового уведомления, направленного им налоговым органом.

Налоговое уведомление направляется не позднее, чем за 30 дней до даты платежа.

В налоговом уведомлении должны быть указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации. Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@

Налоговое уведомление может быть вручено лицу (его представителю) лично под расписку на основании требования о выдаче налогового уведомления, поступившего от него, в том числе в МФЦ (с которым у налогового органа заключено соглашение о возможности предоставления соответствующего услуга), отправленные заказным письмом письмом или переданные через личный кабинет налогоплательщика.

Налогоплательщик (его представитель) имеет право на получение налогового уведомления на бумажном носителе при получении в любом налоговом органе или через многофункциональный центр по оказанию государственных и муниципальных услуг на основании запроса о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление представляется налогоплательщику (его представителю или через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг) не позднее пяти дней со дня поступления в налоговый орган требования о выдаче налогового уведомления.

Если налоговое уведомление отправлено заказным письмом, налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты отправки заказного письма.

Для пользователей Личного кабинета Налогоплательщика налоговое уведомление публикуется в Личном кабинете Налогоплательщика и не дублируется по почте, за исключением случаев получения пользователем Личного кабинета Налогоплательщика уведомления о необходимости получения бумажные документы. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № ММВ-7-17/87@.

Ставки налога

Ставки налога устанавливаются законодательством субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или полной вместимости транспортного средства, исходя из мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах, килограмма тяги реактивного двигателя, регистровой тонны, единица общего тоннажа транспортного средства или транспортное средство.

Налогообложение на федеральной территории «Сириус» осуществляется по налоговым ставкам, установленным пунктом 1 статьи 361 НК РФ.

Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога:

Наименование объекта налогообложения	Ставка налога (в рублях)
Легковые автомобили с мощностью двигателя (каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с до 150 л.с включительно (от 73,55 кВт до 110,33 кВт	3,5
свыше 150 л.с до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
более 200 л.с до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	пятнадцать
Мотоциклы и скутеры с мощностью двигателя (в лошадиных силах):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	а
более 20 л.с до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	два
более 35 л.с. (более 25,74 кВт)	5
Автобусы с мощностью двигателя (в лошадиных силах):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	5
более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт)	10
Мощность двигателя грузовика (на лошадиную силу):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с до 150 л.с включительно (от 73,55 кВт до 110,33 кВт	4
свыше 150 л.с до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
более 200 л.с до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	6,5
более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	8,5
Прочие самоходные гусеничные и колесные машины, машины и механизмы (в расчете на одну лошадиную силу)	2,5
Снегоходы, снегоходы с мощностью двигателя (в лошадиных силах):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	2,5
более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт)	5
Лодки, моторные лодки и другие плавсредства с мощностью двигателя (за лошадиную силу):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	двадцать
Яхты и другие парусно-моторные лодки с мощностью двигателя (за лошадиную силу):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	двадцать
более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	40
Мощность двигателя лодки (на лошадиную силу):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	пятьдесят
Суда без собственной двигательной установки (буксируемые), для которых определяется валовая вместимость (за каждую регистровую тонну или единицу валовой вместимости в случае определения валовой вместимости без указания размерений)	двадцать
Самолеты, вертолеты и другие летательные аппараты с двигателями (в лошадиных силах)	25
Самолет с реактивными двигателями (на килограмм тяги)	двадцать
Другие безмоторные воздушные и водные транспортные средства (за единицу транспортного средства)	200

1. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законодательством субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.
   При этом указанное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не распространяется на легковые автомобили с мощностью двигателя (в расчете на одну лошадиную силу) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.
2. Допускается устанавливать дифференцированные ставки налога для каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.
   Количество лет, прошедших с года изготовления транспортного средства, определяется с 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом изготовления транспортного средства.

Льготы по налогу

По состоянию на налоговый период 2022 года от уплаты налога освобождаются лица, на которых транспортные средства зарегистрированы и находятся на федеральной территории «Сириус»:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы, Славы Труда, Герои Кубани, Герои Труда Кубани, ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий , лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. № 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся радиационному воздействию в результате аварии на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральный закон от 26 ноября 1998 г. № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся радиационному воздействию в связи с аварией 1957 года на ПО «Маяк» и сбросом радиоактивных отходов в реку Теча»и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 г. № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, пострадавшим от радиации в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», лица, непосредственно причастные к подразделениям особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок в вооружении и военных объектах, инвалидов I и II групп — в отношении легковых автомобилей с двигателем мощностью до 150 лошадиных сил включительно, катеров моторных с двигателем мощностью до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров с двигателем до 35 лошадиных сил включительно; ликвидация аварий ядерных установок на военных и оружейных объектах,инвалидам I и II групп — в отношении автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторных лодок с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно лошадиных сил; ликвидация аварий объектов использования атомной энергии на военных и оружейных объектах, инвалидов I и II групп — в связи с автомобилями с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторными катерами с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно;моторные лодки с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно; ликвидация аварий объектов использования атомной энергии на военных и оружейных объектах, инвалиды I и II групп — в отношении автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторных лодок с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно включительно;моторные лодки с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно; ликвидация аварий объектов использования атомной энергии на военных и оружейных объектах, инвалиды I и II групп — в отношении автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторных лодок с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно включительно силы;инвалидам I и II групп — в отношении автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторных лодок с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно лошадиных сил;инвалидам I и II групп — в отношении автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторных лодок с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно лошадиных сил;
2. лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, — в связи с легковыми автомобилями с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, автобусами с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
3. один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, имеющий заключение о наличии медицинских показаний к приобретению транспортного средства по индивидуальной программе оздоровления или реабилитации ребенка-инвалида, выданное федеральными государственными медицинскими и социальными учреждениями опыт — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
4. физические лица — в отношении транспортных средств, оснащенных исключительно электродвигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

Налоговые льготы предоставляются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной суммой налога, исчисленной в порядке, установленном пунктом 3 статьи 361.1 НК РФ.

При установлении налога законодательством субъектов Российской Федерации могут быть предусмотрены налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Пенсионерам

Пенсионеры, не являющиеся ветеранами или Героями СССР и РФ, могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу, если они предоставляются регионами. «Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог за автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил, если он произведен в России или в ЕАЭС», — заявил РИА Новости юрист Александр Иванов. «А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. По другим вопросам люди пенсионного возраста также платят налоги по льготной ставке».

Многодетным семьям

Чаще всего многодетной считается семья, в которой трое и более детей. Льготы для этой категории граждан регионы могут устанавливать самостоятельно. Есть предпочтения, например, в:

• -Москва;
• — Санкт-Петербург;
• — Свердловск;
• — Воронеж;
• — Волгоград;
• —Новосибирск:
• — постоянный;
• — Ростовская область и др

Инвалидам

Если в законе указано, что автомобили с мощностью двигателя не более 100 л.с освобождаются от транспортного налога, а у человека есть автомобиль мощностью 150 л.с., то ему придется платить, даже несмотря на инвалидность.Льгота на транспорт не всегда действует инвалидам 3 группы, также устанавливается региональными властями. Например, налог отменен в Башкирии, Красноярском крае, Самарской, Ростовской, Воронежской, Нижегородской и Свердловской областях.

Ветеранам

Налоговым кодексом не предусмотрены льготы по транспортному налогу для ветеранов, но согласно статье 356 НК РФ субъекты могут устанавливать их самостоятельно. Так, в Москве от уплаты транспортного налога освобождаются Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Новосибирской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областей, а также Краснодарского и Ставропольского краев. Волгоградская, Ростовская и Воронежская области могут не платить налоги Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготы Героям Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы Труда, Кубанские Герои Труда. Однако допустимая мощность автомобиля может варьироваться в зависимости от региона, ветераны труда также не всегда имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан он недоступен, а в Иркутской области есть, но только для автомобиля мощностью до 100 лошадиных сил.

Как уменьшить транспортный налог

Чтобы уменьшить транспортный налог, перед покупкой автомобиля необходимо проверить его характеристики и налоговую ставку. Например, может быть, что у автомобиля мощность 200 лошадиных сил, а плата 30 рублей, но если у автомобиля 201 сила, то вам придется заплатить 65 рублей. Кроме того, необходимо убедиться, что транспортное средство не входит в список автомобилей с повышающим коэффициентом.

Порядок предоставления налоговых льгот

Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям физических лиц, имеющих право на налоговую льготу, но льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или возникла впервые, целесообразно подать запрос в в любой налоговый орган о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по установленной форме Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество для физических лиц.

Если заявление о налоговой льготе было подано в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, повторное обращение не требуется. С подробной информацией об установленных налоговых льготах можно ознакомиться, воспользовавшись информационным ресурсом: «Справочная информация о ставках и льготах по налогам на имущество». Обратиться за налоговой льготой в налоговый орган можно любым удобным способом:

• через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика);
• по почте в налоговую инспекцию;
• путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
• через уполномоченную МФЦ, с которой у налогового органа заключен договор о возможности оказания соответствующей услуги.

Налоговый орган рассматривает заявление о предоставлении налоговой льготы в течение 30 дней со дня его поступления.

В случае запроса налоговым органом сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую выгоду, у органов и иных лиц, располагающих такой информацией, срок рассмотрения запроса может быть продлен, но не более чем на 30 дней. При этом налогоплательщик уведомляется о продлении срока рассмотрения обращения.

По результатам рассмотрения заявления о предоставлении налоговой выгоды налоговый орган направляет налогоплательщику в порядке, указанном в этом заявлении, уведомление о предоставлении налоговой выгоды или уведомление об отказе в предоставлении налоговой выгоды пособие с указанием причин отказа.

В случае если налогоплательщик — физическое лицо, имеющее право на получение налоговой льготы, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы либо не уведомил об отказе в применении налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании полученных сведений налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами, с налогового периода, в котором у налогоплательщика — физического лица возникло право на получение налоговой выгоды.

Уплата налога

Налогоплательщики: Физические лица (включая индивидуальных предпринимателей) уплачивают все налоги на имущество на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.

Налог уплачивается налогоплательщиками — физическими лицами не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если срок выпадает на нерабочий день, он продлевается до следующего рабочего дня.

Налогоплательщик уплачивает налоги не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году, в котором направлено налоговое уведомление.

Перерасчет ранее исчисленных сумм налога на имущество физических лиц производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с таким перерасчетом. При этом перерасчет налогов не производится, если это предполагает увеличение ранее уплаченных сумм налога в направленных налоговых уведомлениях (в отношении транспортного налога — по состоянию на 01.07.2021г.).

Уплата налога может быть произведена налогоплательщиком другим лицом, однако это лицо не вправе требовать возврата уплаченного налогоплательщиком налога из бюджетной системы Российской Федерации.

Для удобства налогоплательщиков реализовано несколько способов уплаты налога на имущество:

• в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика;
• через онлайн-сервис одного из банков-партнеров ФНС России;
• через филиалы банков и кредитных организаций;
• через ящики местных администраций или федеральной почтовой связи;
• с 1 января 2019 года в МФЦ «Мои документы» (при наличии решения высшего должностного лица субъекта РФ о возможности приема налоговых платежей через МФЦ).

Дополнительную информацию можно получить, позвонив в налоговую инспекцию, контакт-центр ФНС России: 8 800-222-22-22.

Порядок и срок оплаты транспортного налога для физических лиц

Граждане, так же как и юридические лица, обязаны платить налоги за принадлежащий им транспорт, независимо от того, пользуются ли они им. Все виды транспорта, владение которыми предполагает последующее налогообложение, приведены в п. 1 ст. 358 НК РФ, а исключения — в п. 2 той же статьи.

В настоящее время крайний срок уплаты транспортного налога для физических лиц – 1 декабря года, следующего за уплатой. Налог за 2019 г необходимо перечислить до 01.12.2020 г., а за 2020 г. – не позднее 01.12.2021 г.

Уплата налога физическими лицами производится на основании уведомления, направляемого налоговыми органами, содержащего сведения о размере, условиях и объекте уплаты налога.

Если физическое лицо не получило уведомление об уплате налога за свое транспортное средство, то оно обязано самостоятельно уведомить об этом факте Федеральную налоговую службу не позднее 31 декабря года, следующего за годом, за который оно должно уплатить налог налога (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Порядок и срок оплаты транспортного налога для организаций

Юридические лица в 2020 году самостоятельно рассчитывали транспортный налог. И были установлены сроки уплаты налогов. Так как налог региональный, то сроки уплаты (до 2021 года) пришлось искать в региональном законодательстве. Кроме того, срок внесения платежа в конце года не должен был наступить ранее даты, указанной в п. 3 ст. 363.1 НК РФ, то есть до 1 февраля (для 2019 года — 03.02.2020).

В течение налогового периода (года) юридические лица могут быть обязаны уплачивать авансовые платежи ежеквартально, если решение об их уплате принято в регионе. Суммы авансовых платежей и окончательный налоговый платеж юридического лица определяются самостоятельно в соответствии с документацией на транспортное средство. Сроки перечисления обоих авансов и окончательный расчет года также зависели от решения властей субъектов Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц на всей территории Российской Федерации стал единым и установлен на федеральном уровне. Налог по итогам года должен быть уплачен не позднее 1 марта следующего года, а авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

ВНИМАНИЕ! Начиная с налоговой 2020, юридические лица также будут получать налоговое сообщение с рассчитанной суммой. И перестанут сдавать декларации по ТН в ИФНС. Однако это не означает, что им больше не нужно будет рассчитывать налог. Эта ответственность останется за организациями в будущем. Ведь им нужно знать сумму, чтобы иметь возможность внести авансовые платежи в течение года (если таковые установлены в регионе). А сообщение от казначейства более информативное, чтобы компания могла сравнить свои доходы с сделанными по данным казначейства. И вы получите его по истечении сроков выплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

Налоговое уведомление не получено

Налоговые уведомления собственникам объектов налогообложения направляются налоговыми органами (размещаются в Личном кабинете налогоплательщика) не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налога: не позднее 1 декабря следующего года за истекший налоговый период, за который начисляются налоги оплаченный. Если срок выпадает на нерабочий день, он продлевается до следующего рабочего дня.

Однако налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

1. наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих собственника объекта залога от уплаты налога;
2. если общая сумма налогов, отраженных в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая подачи налогового уведомления в течение одного календарного года, после которого теряется возможность подачи налоговым органом налогового уведомления;
3. налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России — личного кабинета налогоплательщика, и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях, если до 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговое извещение за период владения объектом налогообложения не получено, налогоплательщик обязан обратиться в налоговую инспекцию либо направить сведения через сотрудников Учетной записи налогоплательщика либо с использованием Интернет-сервис ФНС России «Обращение в ФНС России».

Собственники объектов налогообложения, не получившие налоговых уведомлений и не воспользовавшиеся налоговыми льготами в связи с объектом налогообложения, обязаны сообщить о наличии этих объектов в любой налоговый орган (письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@).

Дополнительную информацию можно получить, позвонив в налоговую инспекцию, контакт-центр ФНС России: 8 800-222-22-22.

Налоговое уведомление содержит неточности

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его собственнике (в том числе характеристика имущества, налоговая база, правообладатель, период владения) направляются в налоговые органы органами, осуществляющими регистрацию (иммиграционный учет) лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрации актов гражданского состояния лиц, органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органов (организаций, должностных лиц), осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные на совершение нотариальных действий, и нотариусы,органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации, на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых для целей налогообложения имущества, возлагается на указанные регистрирующие органы. Данные организации представляют информацию в налоговую службу на основании сведений, имеющихся в их информационных ресурсах (реестры, кадастры, падроны и т.п.

Если, по мнению налогоплательщика, налоговое уведомление содержит неактуальные (неверные) сведения об имуществе или его собственнике (в том числе о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то в целях его проверки и уточнения , Вам необходимо связаться с налоговыми органами любым удобным способом:

1. для пользователей Личного кабинета Налогоплательщика — через Личный кабинет Налогоплательщика;
2. для иных лиц — путем личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путем направления почтового сообщения, либо с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обращение в ФНС России».

По общему правилу налоговый орган обязан провести проверку для подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка сведения о наличии налоговой льготы, определить дату начала применения действующей налоговой базы и т д.), обработать полученную информацию и внести необходимые изменения в информационные ресурсы (базы данных, платежные карты с бюджетом и т д.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и выдачи нового налогового уведомления налоговая проверка не позднее 30 дней (в исключительных случаях этот срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

• пересчитают налог;
• формирует, если применимо, новое налоговое уведомление и размещает его в Личном кабинете Налогоплательщика. Если Вы не являетесь пользователем Личного кабинета Налогоплательщика, Вам будет направлено новое налоговое уведомление в установленном порядке;
• направит вам ответ на обращение (разместит в Личном кабинете налогоплательщика), в том числе при отсутствии оснований для перерасчета налога (налогов).

Дополнительную информацию можно получить, позвонив в налоговую инспекцию, контакт-центр ФНС России: 8 800-222-22-22.

Как проверить налоговую задолженность?

Чтобы узнать, есть ли у вас задолженность по налогам, вы можете:

• онлайн, указав свой ИНН на портале госуслуг РФ;
• онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (необходима регистрация на сайте ФНС или портале госуслуг РФ);
• лично, при посещении налоговой инспекции (необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность и, при желании, справку НИФ). Записаться на осмотр можно онлайн;
• лично, в одном из 40 центров обслуживания населения «Мои документы». Для этого необходимо заполнить заявление о признании зарезервированной налоговой информации (полностью или частично в течение заданного периода) общедоступной;
• через SMS-сообщения или по электронной почте (вы должны дать свое письменное согласие на получение такой информации).

По ИНН

Узнать сумму транспортного налога можно с помощью ИНН. Для этого необходимо указать свои данные на сайте ФНС. Чтобы посмотреть, есть ли задолженность, нужно зарегистрироваться на портале ФНС, обратиться в ФНС с паспортом и свидетельством ИНН, получить регистрационную карточку. Он будет содержать логин и пароль для входа. Также узнать сумму налога можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Там в графе «поиск» нужно ввести слово «долг», после чего появится поле для заполнения.

По номеру автомобиля

На сайте налоговой службы узнать сумму транспортного налога по номеру автомобиля невозможно, хотя такие данные есть в базе. Также сделать это будет невозможно на интернет-ресурсах третьих лиц, предоставляющих подобные услуги. Это небезопасно, так как паспортные данные, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.

По фамилии

Узнать задолженность по фамилии можно на портале Федеральной службы судебных приставов в реестре исполнительных производств. Информация также доступна в приложениях мобильного банкинга.

На сайте Госуслуг

Информация по транспортному налогу также доступна на портале Госуслуг. Для его получения необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверить задолженность по налогам». Там будет сумма к оплате за ИНН.

Налоговая амнистия

Налоговая амнистия вводится по решению государства и может освободить налогоплательщиков от налоговых обязательств, а также от ответственности за их неисполнение. Последняя амнистия была в 2018 году.

Срок давности

Срок исковой давности по транспортному налогу составляет три года, а это значит, что налоговый орган вправе требовать уплаты только за этот период. Имейте в виду, что к сумме долга будут добавляться штрафы и пени, что может значительно увеличить его сумму.

Способы оплаты транспортного налога

С появлением различных сервисов уплата налога перестала вызывать проблемы у автовладельцев – оплатить налог можно всего за несколько минут. При этом, разумеется, используемый способ оплаты должен быть не только удобным, но и надежным. При выборе услуги по уплате транспортного налога необходимо учитывать следующие критерии:

• наличие гарантий того, что ваш платеж обязательно дойдет до налоговой;
• предоставить квитанцию ​​об оплате (в случае сомнений она подтвердит, что вы выполнили свои обязательства перед государством);
• никаких дополнительных сборов;
• уровень сервиса (отсутствие множества лишних действий по совершению платежа, наличие поддержки пользователей и т д).

До истечения срока уплаты транспортного налога налогоплательщики уплачивают только начисление налогового уведомления. При пропуске срока уплаты оплачивается не только сам налоговый долг, но и пени.

О традиционном способе оплаты говорить, наверное, не приходится, с посещением отделения банка почти все люди платят налоги таким способом (процесс уплаты транспортного налога не отличается от уплаты налогов за квартиру, землю, дом , и так далее). Поэтому обратим внимание на более удобные способы, позволяющие оплачивать начисления онлайн:

• через сайт ФНС и приложение «Налоги ФЗ»;
• через портал «Госуслуги»;
• через сервис «Сбербанк Онлайн»;
• через услуги других банков;
• через платежные системы.

Все они хороши тем, что занимают минимум времени. Никаких очередей и долгих ожиданий: весь процесс занимает около пяти минут.

Оплачиваем транспортный налог на официальном сайте ФНС

Оплата транспортного налога непосредственно на официальном сайте ФНС считается одним из самых популярных способов. Плательщик имеет возможность не только оплатить начисления, но и узнать, каким имуществом он владеет на основании налоговой информации, а также просмотреть другую налоговую информацию (в том числе за прошлые годы). Сам процесс оплаты максимально прост:

• проходим авторизацию в личном кабинете налогоплательщика;
• выбрать раздел «Мои налоги»;
• нажмите кнопку «Оплатить» напротив начислений за принадлежащее вам транспортное средство;
• введите реквизиты (например, номер банковской карты и другую необходимую информацию);
• завершаем операцию.

Если у вас нет аккаунта в «Госуслугах» или вы не зарегистрированы в налоговой инспекции, то вы не сможете воспользоваться этим способом. Для доступа в личный кабинет необходимо зарегистрироваться в «Госуслугах» или лично посетить налоговую инспекцию.

Аналогичным функционалом обладает приложение «НалогиФЛ» (нужно установить именно то приложение, издателем которого является «ФНС России»). Для оплаты транспортного налога через мобильное приложение также необходимо иметь доступ к «Госуслугам» или зарегистрироваться в инспекции. В целом процесс оплаты аналогичен использованию личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС.

Как оплатить налог на портале «Госуслуги»?

Оплата транспортного налога через «Госуслуги» имеет один нюанс: пока не истечет срок оплаты, произвести оплату на портале могут только те налогоплательщики, у которых есть квитанция (т.к необходимо ввести УИН). При наличии уведомления (оно направляется либо по почте, либо в личный кабинет налогоплательщика, если он создан), налог уплачивается следующим образом:

• подтверждаем авторизацию на портале (аккаунт должен иметь статус «Подтвержден»);
• выбрать раздел «Каталог услуг» и перейти в «Налоги и финансы»;
• нажать «Оплата по квитанции»;
• ввести данные для списания средств.

При отсутствии УИН оплата через «Госуслуги» возможна только после появления налоговой задолженности. Однако при наличии верифицированного аккаунта задержек ждать не стоит: при подтвержденной регистрации можно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и найти там УИН.

Сервис «Сбербанк Онлайн»: удобный способ для клиентов Сбербанка

У клиентов Сбербанка есть возможность оплатить налоги с помощью сервиса Сбербанк Онлайн (оплатить транспортные налоги можно также через мобильное приложение Сбербанка). Как и в случае с порталом «Госуслуги», до образования задолженности уплатить транспортный налог можно только при знании УИН. Для оплаты вам понадобится:

• пройти авторизацию в сервисе «Сбербанк Онлайн»;
• выбрать раздел «Переводы и платежи»;
• перейти на вкладку «Налоги, штрафы…»;
• выбрать «Налоги, патент на работу»;
• перейти в раздел «Поиск и уплата налогов ФНС»;
• выбрать услугу «Уплата налога по индексу документа».

На открывшейся странице нужно ввести УИН, а после появления начислений выбрать счет, с которого будут списаны средства. Затем банк пришлет СМС-сообщение с кодом – его необходимо ввести для подтверждения операции. Если все сделано правильно, пользователь будет перенаправлен на страницу с квитанцией, которая будет содержать отметку о выполнении. Мы рекомендуем вам сохранить или распечатать эту квитанцию: она подтвердит, что вы уплатили транспортный сбор.

Следует отметить, что зачисление средств иногда занимает несколько дней, поэтому, если сразу после оплаты вы видите, что в личном кабинете налогоплательщика нет информации о платеже, это не означает, что платеж не был произведен. Однако во избежание задержек транспортный налог лучше оплатить заранее.

Оплата налогов через сервисы других банков

Те налогоплательщики, которые не являются клиентами Сбербанка, могут оплачивать начисления с помощью специальных сервисов своего банка. Такая возможность есть у клиентов многих крупных банковских учреждений.

Как правило, процесс оплаты в целом практически одинаков: нужно зайти в соответствующий раздел, ввести УИН и выбрать счет для списания средств. При использовании этого метода транспортный налог зачисляется в течение нескольких дней. Не забудьте сохранить или распечатать квитанцию.

Оплата через платежные сервисы

Возможность оплатить транспортный налог также существует для пользователей различных платежных систем, например, Webmoney и Яндекс.Деньги. Так, например, для оплаты начислений через Яндекс.Деньги необходимо:

• выбрать раздел «Налоги» во вкладке «Оплата услуг»;
• войти в НИУ;
• произвести оплату.

Если срок уплаты транспортного налога уже прошел, такие системы позволяют узнать сумму образовавшейся задолженности. Найденную налоговую задолженность также можно оплатить прямо на сайте платежного сервиса.

Подведем итоги. На сегодняшний день существует несколько способов, позволяющих оплатить транспортный налог, и это не требует много времени: операция занимает несколько минут. Также, при желании, вы всегда можете воспользоваться традиционным вариантом и обратиться в отделение банка (но, конечно, так уплачиваются налоги, если у вас есть квитанция).

Главное, постарайтесь оплатить начисления раньше срока уплаты транспортного налога: в этом случае вы не окажетесь в числе должников и не будете обязаны платить дополнительные пени.

И еще один немаловажный момент: некоторые налогоплательщики испытывают на себе все последствия неправомерных действий налоговых органов (начисление налога по объектам, им не принадлежащим, неправильно рассчитана его сумма и т.п.). Если вы столкнулись с этими и другими нарушениями со стороны налоговой, вам не обойтись без профессиональной юридической поддержки. Обращение к адвокату поможет вам разобраться в ситуации и обеспечить представительство ваших интересов в споре с налоговой инспекцией.

Оплата транспортного налога на автомобиль при личном посещении

Для граждан, которым по разным причинам онлайн-способы недоступны или не хотят ими пользоваться, по-прежнему есть возможность оплатить налог наличными. Затем гражданин должен лично явиться с распиской в ​​российское банковское учреждение, налоговую инспекцию или почтовое отделение.

Оплата в банке у операциониста

Сумма платежа наличными или банковской картой может быть принята сотрудником банка. Обязательно сверяйте реквизиты плательщика с паспортом и квитанцией из налогового органа. Некоторые коммерческие банки ввели комиссию за эту операцию.

Оплата через банкомат

Предпочтительным способом для многих является оплата налогов через банкомат. Терминалы принимают как купюры, так и безналичные платежи по картам. Если гражданин затрудняется ввести данные в квитанцию, он может обратиться за помощью к сотруднику банка или воспользоваться сканером, считывающим штрих-код или QR. Этот код в обязательном порядке печатается на квитанции, присылаемой ФНС.

Отделение Почты России

Принимайте налоговые платежи и почтовые отделения. Вы можете связаться с любым ближайшим и произвести оплату. Обратите внимание, что здесь взимается комиссия.

Инспекция ФНС

Налоговые органы не имеют права отказать в приеме платежа от плательщика транспортного налога, если он явился лично и предоставил гражданский паспорт, ИНН и документы на автомобиль.

Как уплатить долги по налогам?

Чтобы погасить свой налоговый долг, если он у вас есть, вы можете:

• с помощью сервиса Мои платежи на mos.ru. Платежный сервис позволяет получать и оплачивать автоматически найденные счета за налоговую задолженность и пени, выставленные Федеральной налоговой службой (ФНС), при наличии ИНН в личном кабинете. Кроме того, вы можете получать и оплачивать налоговые накладные с помощью функции «Добавить УИН накладную»;
• на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика (необходима регистрация на сайте ФНС или портале госуслуг РФ) или с помощью сервиса «Уплата налогов физическими лицами»;
• через портал госуслуг РФ;
• лично, через банк или почту. Квитанцию ​​об оплате можно получить:
• с помощью сервиса «Уплата налогов физическими лицами» на сайте ФНС;
• в личном кабинете налогоплательщика;
• в одном из 40 центров обслуживания населения «Мои документы»;
• в ЦОН «Мои документы», если такая возможность предоставляется».

С 2016 года вы можете платить не только свои налоги, но и чужие. Сделать это можно лично или воспользовавшись специальным сервисом ФНС «Уплата налогов в интересах третьих лиц». Для этого потребуется сначала указать информацию о себе (в поле «категория» необходимо выбрать «физическое лицо» и затем ввести ФИО и ИНН), а затем информацию о том, кто платит налог (категория лица, Ф.И.О и НИФ).

Как формируется налоговая задолженность?

Налоговая задолженность образуется не позднее пяти дней после окончания срока уплаты, указанного в едином налоговом уведомлении. Затем в течение трех месяцев вам будет направлен запрос на выплату. Если сумма недоимки меньше 3000 рублей, налоговая декларация должна быть направлена ​​вам в течение года.

Задолженность должна быть погашена в срок, указанный в требовании (не менее восьми дней).

В случае неуплаты налога в сроки, установленные законодательством, за каждый календарный день просрочки начисляются пени (1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности?

Вы можете запросить отсрочку или рассрочку платежа, если:

• получил ущерб в результате стихийного бедствия, техногенной катастрофы или иного события непреодолимой силы;
• ваш имущественный статус исключает возможность уплаты подоходного налога.

Обратите внимание, что в некоторых случаях невозможно оформить отсрочку (рассрочку) платежей.

Для регистрации вам понадобится:

• справки из банков о ежемесячном обороте денежных средств за период последних шести месяцев по их счетам, а также о наличии расчетных документов, размещенных в соответствующем деле неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этом деле;
• банковские справки об остатках средств на всех ваших счетах;
• обязательство соблюдать условия, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предлагаемый график погашения;
• письменное заявление о предоставлении рассрочки платежа (отсрочки;
• заключение о факте наступления в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вам ущерба, составленный органом исполнительной власти или уполномоченной организацией в области защиты населения от чрезвычайных ситуаций (если оформить рассрочку на основании ущерба, причиненного вам в результате стихийного бедствия);
• сведения о вашем движимом и недвижимом имуществе, за исключением имущества, которое согласно законодательству не может облагаться налогом (если ваш имущественный статус исключает возможность единовременной уплаты налога);
• дополнительные документы.

Для оформления отсрочки (рассрочки) по уплате налога на имущество, транспортного или земельного налога необходимо обратиться в Управление ФНС России по г. Москве. Для оформления отсрочки (рассрочки) уплаты налога на прибыль обратитесь в инспекцию ФНС России по месту жительства.

Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки налогов будет принято в течение 30 дней после подачи заявления. Копия документа должна быть отправлена ​​вам в течение трех дней после принятия решения.

По общему правилу отсрочка или рассрочка предоставляется на срок не более одного года. Исключение составляет отсрочка или рассрочка по НДФЛ: она может быть предоставлена ​​на срок более одного года, но не более трех лет.

Штрафы за неуплату транспортного налога

Если лицо не уплатило налог, то законодательством предусмотрены пени». Штраф за неуплату или несвоевременную уплату транспортного налога установлен статьей 122 НК РФ и составляет 20 процентов от сумма налога не уплачена», — рассказала Ирина Минина ему или юридическому лицу. Помимо штрафа налоговый орган за каждый день просрочки вправе взыскать пени в соответствии со статьей 75 НК РФ. Ваша максимальная сумма не может быть больше, чем неуплаченный налог. Сумма штрафов составляет:

• — для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, — одна триста действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
• — для организаций — ставка рефинансирования ЦБ 300, если просрочка составила менее 30 календарных дней (включительно), и 150, с 31 числа».